银监会“双控”银行不良贷款顺水鱼财经

防控不良贷款无疑是2014年银监会及银行业关注的重点。

根据银监会发布的信息，2013年商业银行不良贷款余额和不良率“双升”，分别由2012年的4929亿、0.95%升至5921亿、1%。

记者获悉，3月份，银监会下发了《关于做好2014年不良贷款防控工作的指导意见》，要求银行加强不良贷款余额和比率“双控”管理，增提拨备，充实资本，加大不良贷款处置力度，并提出要及时开展压力测试。

制定 双控”目标“

虽然相对银行庞大的资产而言，上述余额及比例仍显微不足道，但业内人士认为，由于中国经济增长放缓，2014年如不及时防控，贷款风险可能会反弹。银监会此次提出的第一大指导意见，就是要求银行业金融机构应摸清重点区域、重点行业和重点客户的风险情况，加强形势研判，制定合理的不良贷款余额和比率年度“双控”目标。

指导意见指出，在真实反映资产质量的前提下，要有效控制不良贷款余额，加强重点领域的风险防控，建立防控不良贷款长效机制，防止不良贷款快速反弹，保持不良贷款比率相对稳定。

意见还明确，特别要着力开展对产能过剩行业、融资平台、房地产和钢贸等重点领域、不良贷款快速上升地区以及集团客户和小微企业的信用风险排查与防控，加强对表内外业务和系统内外业务风险传递的监控。

同时，各家银行要严格贷款质量分类标准，充分揭示信贷风险。不要通过移至表外等方式掩盖不良贷款，严防借款人利用“借新还旧”“搭桥”和 等手段掩饰贷款质量的恶化。

关注风险抵补能力

在资产质量仍面临挑战之时，指导意见希望银行业金融机构能够增强风险抵补能力，包括增强拨备和资本管理的动态性和前瞻性。

指导意见提出，拨备覆盖率或贷款拨备率明显低于监管要求的以及高风险领域贷款集中度较高的银行业金融机构，应利用当前不良贷款总体水平较低、盈利能力较强的时机，增提拨备。

调节拨备覆盖率通常可作为平滑银行业绩的一个手段。据银监会统计，在2013年二季度之后，银行业金融机构总体拨备覆盖率则呈现逐季下降的局面，由二季度末的292.5%下降至282.7%。

指导意见指出，银行应按照相关要求做好内部资本充足率评估，特别是在制定资本规划时应当审慎考虑不良资产暴露的滞后性、贷款的行业和客户集中度等因素，确定合理的分红水平，优先补充核心一级资本、提高资本充足率水平和资本质量，增强在持续经营条件下吸收损失的能力。

不得通过表外业务转移掩盖

加大处置和管理力度依然是2014年防控不良贷款的重要手段。

指导意见要求银行业，灵活采用自主处置与市场转让等方式，积极盘活存量资产。

在不良贷款清收过程中，指导意见指出，要积极与地方政府沟通，依法合规开展集体维权，坚决防范和打击企业逃废债务；不良贷款转让则必须坚持“真实销售”原则，转让方不得安排任何显性或隐性的回购条款，不得通过表外业务转移掩盖不良贷款；不得以第三方贷款优惠利率补贴等方式转移处置损失，如实反映贷款处置中暴露的损失。

同时，要加大呆账核销力度，稳步解决不良贷款和拨备余额“双高”问题。

2013年银行资产质量表现基本稳定的一个主要因素就是加大了不良资产的处置力度。比如，工行去年全年核销及转出不良贷款178亿，建行2013年处置不良资产规模则达到485亿，其中打包核销157亿元。

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开展压力测试

指导意见还要求各银行业金融机构、监管部门，加强对银行业金融机构授信管理的现场检查，严查贷款质量的真实性，特别是要加强对大额关注类不良贷款，未被划分为不良贷款的逾期贷款、高风险领域贷款以及异地授信、多头授信、法人账户透支、' 信用卡透支等业务品种的检查，深入检查相关企业财务状况、贷款使用情况、押品的充足性和权证的真实性。

指导意见提出，各级派出机构、监管部门要及时组织银行业金融机构开展压力测试，分析不利情景对单体银行及银行体系的影响，并督促银行业金融机构提早制定应急预案，受外部环境影响而导致不良贷款上升较快地区的银监局（分局），要及时收集整理当地经济金融环境变化和贷款损失情况数据，为开展全国性压力测试提供样本数据。

本组稿件据《上海证券报》整理

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银监会定位理财事业部改革

“我们高管之前也在讨论事业部改革的问题，也会按照监管的要求来推进。”日前，一位银行理财业务部门人士对记者称。

近日，银监会于2月份下发的《关于2014年银行理财业务监管工作的指导意见》（下称《意见》）被媒体报道，其中要求银行业金融机构对理财业务在架构管理上，进行条线事业部改革，“由银行总行设立专营事业部，统一设计产品、核算成本、控制风险”。“银行理财业务目前的架构还是一个大零售的二级部门，权限是有限的。”一家总部在北京的股份制银行理财人士告诉记者，成立事业部会打通银行理财部门对分支机构人事管理、风控等。

银行' 理财产品发展至今，截至今年2月末，其规模已经达到12.22万亿元，然而理财业务的风险点依然没有进行全面统一的管理。

知名理财师姜龙君分析称，银行理财业务目前是一个链条，研发、投资和销售的每个链条环节都难以为后面的环节管理去把关，链条过长，风险难以管控。“如果理财做到自营、代客分开，把整个代客理财封闭在闭环里，都在一个独立的事业部里完成，约束力会加强。”姜龙君称，理财事业部的设立意味着银行在理财产品的各个环节都在一个部门完成，管理上是有利的。

无论银行理财事业部如何改革，监管的意图还是在于控制好理财产品的风险。除了事业部改革外，从银行端，《意见》还提出了从其他五个方面来防控理财产品风险。

在资金运用和投向方面，银监会要求理财资金与自营资金不能够混用，对理财产品之间、自营业务与理财产品之间制定交易规范，防止违规转移内部收益等；控制非标信用风险、流动性风险和市场风险等；要求按照“实质重于形式”的原则，解包还原基础资产，做好理财产品事前、事中、事后的信息披露；提高理财业务内部审计的有效性等。“未来银行理财产品的发展方向就是基金化的方式，参与直接投资等。”上述北京某股份制银行理财人士对记者称。

此外，《意见》还称，“全国银行业理财信息登记系统”一期和二期工程已全面上线，未在理财系统进行报告和登记的银行理财产品一律不得对客户发售。

监管方面，《意见》则提出将理财业务作为重点检查领域，在充分考虑地区特点及银行业金融机构风险状况、特殊性和差异性后，至少选择1家法人机构进行理财业务的现场检查。引导银行业金融机构逐步在营业场所设立有明显标识的理财产品专门柜台，切实防范银行内部人员私售所谓“理财产品”的行为。 （一财）