学会计理财顺水鱼财经

本报记者 汪敏华

老公每年起码收入20万元，老婆才能当全职太太这是日前网上颇吸引眼球的一则帖子，但不少人看完帖子却称： 20万元够花才怪。

赚多少钱才够花？时下，在年轻人中，钱不够花的说法随时可见，“月光族”比比皆是。如何才能消费有方理财有道？这是很多人都关心的永恒话题。' howImage('stock','2_002142',this,event,'1770') 宁波银行(' 002142,' 股吧)上海徐汇支行客户经理朱虹日前在接受记者采访时，提出一个观点：理财要学习会计理念。

哪些会计理念可以贯彻到日常理财中？

首先是平衡原理。 “资产＝负债”、 “有借必有贷，借贷必相等”，会计的核心原理就是收支平衡。朱虹认为，投资与消费都要有规划，才能取得平衡。比如一个年薪超过百万的人购买一辆 “' 宝马”车，应该是合理的消费。但如果月薪只有两三千元，即使是购买一辆 “桑塔纳”，也可以说不是合理的消费。要做到收支平衡，应该充分利用记账手段。美国石油大王' target='_blank' >洛克菲勒认为，要致富必须理好财，要理好财必须要记好账，记账提供的信息，往往会让人悟出理财格局和致富门道，经过分析、理顺、提炼后，为理财决策提供依据。

其次是利用资产负债率概念把握负债消费度。 “敢花明天的钱，来圆今天的梦”，适度的负债消费可以刺激经济增长，但怎样叫适度？企业在财务指标中，有个资产负债率。这个指标一般掌握在50%左右，如果达到和超过100%，就会产生临界破产危机。个人的负债消费率也可参照执行，公式如下：个人负债消费率＝个人每月还贷/个人每月收入总额菖100%。这个比例在50%以下为宜，最高不要突破60%。

朱虹提醒，在设置这个比例时，还要考虑一些因素，比如子女教育经费和智力投资；养老和家庭突发事件支出，以及货币贬值及物价上涨等因素。

很多年轻人抱怨存不起钱，对此，朱虹认为可以借用会计理念硬性储蓄。

比如借用折旧杠杆原理。在财务理论中有个折旧概念，那就是对长期投资购买的固定资产，因为使用年限长，其成本所产生的效益，不可能一下子全部消耗，那就要将其成本分期摊销。折旧法在理财中如果使用得法，会产生预期效果。比如你购买一台新电脑，价格为5000元，使用年限为5年，报废时回收残值为200元，那每月折旧额为： （5000元-200元） /60月＝80元。你可以用专门存折，每月存80元， 5年可存4800元，加上利息和电脑残值200元，金额将大于5000元，就可以重新再购买一台新电脑。运用折旧法存钱，每月80元也就是少下一次饭店，根本不会当回事，但几年之后，累积的钱却可以再买一个大件。

与此相似的还有一种强迫储蓄。新入职场的白领，在每月发工资时，先存入 1000元，一年下来就有12000元；如果第二年随着工资增加，每月储蓄再增加1000元，一年就有 24000元；第三年再每月增加500元，一年就有30000元，这样存上5年或10年，就可能存出房屋首付款，或者大大减少首付款的压力。强迫性储蓄的理财方法好处是细水长流积少成多，并且通过复利效应，存得越早，存得越多，积存的钱也越多。朱虹建议，年轻人可以硬性设定一个储蓄比例，这个比例一般不要低于收入的1/3。