最高打5.5折的税优健康保险，到底长什么样？顺水鱼财经

有这样一款健康' 保险，既可以带病投保，又能补偿基本医保和补充医疗保险的医疗费用，而且除基本医疗保险规定的支付范围外，常见的癌症靶向药、血管支架、PET-CT、住院医疗费用中的冷暖气费用和本地救护车费等也能报销，还最高享受相当于5.5折的优惠，听起来是不是很有吸引力？

税优健康保险本质上是一种商业健康保险，其特色在于税收方面的优惠政策。简单来说，纳税人在购买了此类保险后就可以按照《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》（财税〔2015〕126号）的有关规定，在当年（当月）计税时享受每年2400元（每月200元）限额的抵税优惠。各企事业单位统一为员工购买商业健康保险产品的，应计入员工个人工资薪金，视同个人购买。个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者自行购买符合条件的健康保险产品的，在每年不超过2400元的标准内据实扣除。

参照2013年我国人均2326.8元的卫生费用标准，有关部门认为年均2400元的免税限额与我国目前人均卫生费用基本持平。有观点认为，2400元的免税额设置难免有所保守，但如果全国近6000万的纳税人都投保，规模效应也着实不小。因此，2400元的免税限额虽然是“毛毛雨”，但“春雨贵如油”。

如何享受税收优惠？

按照税优健康保险的规定，扣交单位自个人提交保单凭证的次月起，在不超过每月200元的标准内扣除。一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。次年或以后续保时也按此规定执行。换句话说，这相当于提高了个税起征点。现行的个人所得税起征点为 3500元，加上购买相关商业健康保险后月内标准200元的免征额度，相当于每月的个税起征点从3500元提高至3700元。当然，这种优惠不能无限享受，每人只能购买一份商业健康保险。

具体的免税额与投保者的实际收入挂钩。月收入越高，税率越高，通过购买税优健康保险可享受的税收优惠越多。不同收入水平的免税额度详情如下表所示。

表 不同收入水平的免税额度

扣除五险一金后月收入/元 税率（%） 每年可省个税/元

3500以下 0 0

3500～5000 3 72

5000～8000 10 240

8000～12500 20 480

12500～38500 25 600

38500～58500 30 720

58500～83500 35 840

83500以上 45 1080

假设一位纳税人给自己买了每年2400元的税优健康保险，同时他又是一位扣除五险一金后月收入高于83500元的金领，那么他可以享受每年最高1080元的个税免税额。也就是说，他实际只需支付1320元就可购买到年交保费2400元的税优健康保险，相当于享受了高达5.5折的优惠。

税优健康保险与基本医保、单位的补充医疗保险有什么区别和联系？

税优健康保险是一种费用报销型的健康险。根据补偿原则，税优健康保险用于补偿被保险人经公费医疗或基本医疗保险、大额医疗保险及商业型补充医疗保险补偿后剩余的自负医疗费用。简单来讲，税优健康保险是基本医保、补充医疗保险的补充。

与普通的商业健康保险相比，税优健康保险有哪些优势？

目前，国内的商业健康保险还不健全，例如等待期、起付线和保额上限等方面，责任限制过多且大多是一年期产品。产品期满后，被保险人如果想继续获得保障，还需重新投保，但保险公司有拒保的权利。即便有公司开发了保证续保的产品，保证续保的时间一般只有2～３年，并且不保证延续之前的费率标准。这些“霸王条款”对保险客户既不公平，又不人性化。作为医疗保障体系重要组成部分，商业健康保险的作用一直发挥有限，是全民医保体系中的短板。

从国际经验来看，税收优惠是鼓励市场机制发挥作用、发展商业健康保险的有效政策杠杆之一。因此，2015年8月，财政部、' 税务总局、保监会三部委联合下发《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》。今年3月，国内首款个人免税保险产品——税优健康保险终于问世。

相比传统的商业健康保险，税优健康保险具备以下特点：

第一，保障范围广。税优健康保险能够提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊(恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化治疗)及3种慢性病(糖尿病、高血压、冠心病)的门诊费报销。

第二，理赔时没有起付线，报销比例高。

第三，保障期间久，可保证续保至法定退休年龄。

第四，保障人群广。16周岁以上、未满法定退休年龄、适用健康保险税收优惠政策的纳税人均可成为被保险人，另外还明文规定可以带病投保，保险公司不得因被保险人的既往病史拒保。

第五，保障力度大。基本医疗保险支付范围内个人自付费用100%报销，基本医疗保险支付范围外费用80%报销，有效解决了被保险人患病后的后顾之忧。

第六，税优健康保险的产品设计采用万能险模式，包含“医疗保险”“个人账户积累”两部分责任，二者具有不同的赔付职能。“医疗保险”部分占保费的大头，与基本医保、补充医疗保险相衔接，主要用于补偿医疗费用。而“个人账户累积”部分则起到“蓄水池”的作用，如果投保人交纳的保险费超过当年所需的风险保费，剩余资金将自动转入个人账户累计生息。举个例子，如果税优健康保险一年的简单赔付率低于80%，保险公司将会把简单赔付率与80%的差额部分返还至被保险人的个人账户。由于个人账户部分具备投资功能，可以保值增值。被保险人退休后，个人账户历年积累的资金便可以用于购买商业健康保险(如长期护理保险等)或者用于个人自负医疗费用等支出，从而切实减轻被保险人退休后的医疗负担。

税优健康保险在哪儿卖？

税优健康保险涉及了重大民生问题，因此不是所有的保险公司都有资格经营这一险种。截至8月，我国已经有人保健康、阳光人寿、泰康养老、' 中国人寿(' 601628,' 股吧)、' target='_blank' >中意人寿等16家保险企业获保监会批准，成为开展税优健康保险业务的“持牌公司”。按照“成熟一家，公布一家”的原则，保监会还将陆续向其他险企发放“通行证”。

另外，目前该保险产品尚处于试点阶段。投保人可以在全国31个试点地区购买税优健康保险。其中北京、上海、天津和重庆4个直辖市全市试点，其余各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的城市试行该政策。

需要说明的是，按照规定，保险公司开发的个人税优健康保险产品均需明确标注“个人税优健康保险”字样，以便与其他的健康险加以区分。

税优健康保险不能随便买

税优健康保险的销售有要求，购买同样有要求。作为一种和税收挂钩的保险产品，你要成为纳税人才有资格购买。凡16 周岁以上、投保时正参加公费医疗或基本医疗保险、投保时未满法定退休年龄的，均可作为税优健康保险的被保险人。学生、退休人士和未交税群体等不适用这类产品。

此外，由于个人投保纳税处理面临一系列冗杂的税务问题，再加上“带病投保、必须续保”等原则，使得保险公司仅能以微利原则设计产品，为了控制风险，税优健康保险在销售和推广时更倾向于团险形式，从而造成个人税优健康保险竟然不卖给“个人”的尴尬局面。希望这一全新的险种尽快度过产品培育期，为被保险人带来便利。