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优聚港险投保篇(四)香港保险的理赔款、分红,会被征税吗?顺水鱼财经

核心摘要:   本文首发于微信公众号:优聚金融平台。文章内容属作者个人观点,不代表和讯网立场。投资者据此操作,风险请自担。 5月19日,中国国家总局联合财政部、中国人民银行、银监会、证监会和保监会五大中国财政金融主管机关,正式发布《非居民金融账户涉税信息调查管理办法》的实施公告,中国版CRS将自2017年7月1日起正式实施,中国开始在全球范围内的金融资产大追踪。(点击阅读专家对该项措施的政策解读《重磅|国
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  本文首发于微信公众号:优聚金融平台。文章内容属作者个人观点,不代表和讯网立场。投资者据此操作,风险请自担。

5月19日,中国国家' 税务总局联合财政部、中国人民银行、银监会、证监会和保监会五大中国财政金融主管机关,正式发布《非居民金融账户涉税信息调查管理办法》的实施公告,中国版CRS将自2017年7月1日起正式实施,中国开始在全球范围内的金融资产大追踪。(点击阅读专家对该项措施的政策解读《重磅|国家税务总局正式发布中国版CRS,全球性追踪金融性资产!》)

在CRS政策下,很多到香港购买' 保险的朋友就会产生疑问:

到香港购买的人寿保险金会被征税吗?

特别是,国内的王女士买了一份香港高额寿险,受益人是持有' 美国绿卡的女儿,如果理赔或提取年金,女儿是否会存在被征税的情况?


优聚港险投保篇(四)香港保险的理赔款、分红,会被征税吗?  人寿保险是否能够规避“遗产税”?

中国目前还没有开证遗产税

从客观上说,我国现在还没有遗产税,仅在酝酿。

1985年,关于《中华人民共和国继承法》(草案)提到设立遗产税的问题:现在有些遗产数额较大,而且有增长的趋势,征收遗产税的问题需要研究。”

1997年,党的十五大报告正式提出“调节过高收入,逐步完善个人所得税制度,调节消费税。开证遗产税等等”,为我国遗产税法提供了' 法律依据。

2004年,又有新闻称《遗产税暂行条例》(草案)也已经上报给国务院。

2010年新出文件,对草案内容做了修订,并添加了新的内容。

遗产税,是否开证目前还处于搁置阶段。

如果遗产税开证,人寿保险金是否需要缴纳遗产税?从目前的保险法来看,征收的可能性不大。

《保险法》第二十四条,被保险人死亡后,有下列情形之一的,保险金作为被保险人的遗产,由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定给付保险金义务:

(1)、没有指定受益人,或者受益人指定不明无法确定的(2)、受益人先于被保人死亡,没有其它受益人的(3)、受益人依法丧失收益权或者放弃受益权,没有其它受益人的

受益人与被保险人在同一时间中死亡,且不能确定死亡先后顺序的,推定受益人死亡在先。

人寿保险除以上三种情况外,不属于遗产。从这个角度来看,人寿保险需被征收遗产税的可能性几乎不大。


关于遗产税,针对文中提出的问题,我们还要着重分析一下境外情况   关于遗产税,针对文中提出的问题,我们还要着重分析一下境外情况

一是香港,香港目前已经取消了遗产税。

二是' target='_blank' >加拿大,加拿大对人寿保险赔偿是不计入遗产税的部分。

加拿大是没有遗产税的,但是加拿大高净值人士去世的时候,往往会有很重的税负负担,主要是“资本利得税”,当加拿大的税务居民逝世后,税务局会清点其所有的财产,核定其成本和现价,增值部分需要缴纳高达50%的利得税。但是加拿大对人寿保险赔偿是不计入遗产税的部分,故免税。

三是美国,美国有着高额的遗产税。

美国人的大额保单只有和不可撤销人寿保险' 信托结合在一起才能免税,这比较特殊。但是如果受益人持有美国绿卡,投保人在国内,是否需要缴税?

如果被继承人是非美国税务居民,保险金为外国保险公司赠与美国人的财产,是不需要缴纳遗产税。

人寿保险理赔金是否需要计入个人所得税

在中国,依据《个人所得税》第四条第五款规定,保险赔偿免交个人所得税。这其中当然包括人寿保险的理赔。

在中国香港地区

以被保险人死亡为标的的人寿保险所得赔偿款,不属于受益人的应纳税所得,不需要缴纳香港个人所得税。

在美国、在加拿大

人寿保险所得理赔款,均不属于受益人的应纳税所得。

人寿保险的年金、分红是否要计入个人所得税

人寿保险不仅有保险理赔金,也有现金价值,比如年金险、两全保险(香港称为储蓄分红险)、以及万能险和投资连结险。

这些收益是否需要征收纳税呢?

在中国,个人是否需要支付保险分红收益个人所得税?目前还没有一个完全的定论。但是,在保险公司实操过程中,保单受益人在领取年金、分红收益所得时,并不需要缴纳个人所得税。当然,有部分省区税务机关向人寿保险公司提出要代扣代缴,但也一直存在争议。

在香港地区,保险年金、分红是不需要缴纳个人所得税的。

和中国不同的是,美国的保险年金、分红超过免交额后,是需要缴纳个人所得税的。


万能险、投资连结险是否需要计入个人所得税   万能险、投资连结险是否需要计入个人所得税

在中国,万能险及投资连结险投资收益所得暂时没有征收个人所得税,但是也存在争议。

美国及加拿大,对于万能险和投资连结险所领取的现金价值,是需要计入当年个人所得税收入的,会面临着征税的问题。

总结

如果您是中国居民,投保香港的保险,无论各种险种,都是不需要缴纳香港、中国大陆任何所得税、遗产税的。CRS的执行并不构成对您的影响。

如果受益人是美国税务居民,保险年金、分红在超过免交额后,是需要缴纳个人所得税的,而保险的理赔金额是不需要缴纳个人所得税。

放心投保

文章来源:微信公众号优聚金融平台

(责任编辑:刘静 HZ010)
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