个人税收递延型商业养老保险“破冰”　5月1日起在上海等地试点，试点期限暂定一年-保险频道-顺水鱼财经网

　　本报4月12日讯(记者李茜)历经多年筹备，个人税收递延型商业终于获得“准生证”。4月12日，财政部等五部门联合印发《关于开展个人税收递延型商业养老试点的通知》称，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。

　　对于个人税收递延型商业养老保险试点，保险行业早已“蓄势待发”。平安相关负责人告诉记者，养老险正在积极准备，力争第一时间提供客户出单服务；报审产品以示范产品类型为准，拟以最全产品类型覆盖客户，“目前需等银下发业务管理办法和示范产品后，公司报审产品通过后正式销售出单。平安养老险作为平安集团旗下经营团体客户的主要子公司之一，将通过企业和团体渠道进行产品销售与服务，并依托集团优势积极准备个人销售平台。”

　　上述负责人表示，个人税延型养老险“破冰”，是养老保障体系第三支柱建设的标志性事件。从国家层面看，其进一步完善了我国的养老保险体系；对(,)而言，可进一步提升国民养老意识，带来更多实惠；在行业层面，则可进一步服务实体经济和促进民生事业发展。“根据目前税收情况，预计市场潜在最大购买力每年可达千亿元以上，但真正释放量会受很多因素的影响，包括推广范围、市场接受度和成熟度等。从财政部发布的缴费限额看，月收入超过5000元以上的消费群体可享受到政策红利，政策将在中等收入以上的群体中最受欢迎。”

　　国务院发展研究中心金融研究所保险研究室副主任表示，试点方案采取EET(Exemption　Exemption　Taxation)的税收优惠模式，即缴费和投资环节不缴税，领取环节缴税，发挥税收递延的激励作用，有利于提升商业养老，促进商业养老保险的发展。

　　“但EET模式仍有不足之处。”朱俊生表示，“由于我国工资、薪金所得的纳税人规模较小，实际享受税收优惠的人群很有限。考虑到上述不足，以及我国非正规部门就业人数较多的现实，未来还可以考虑同时实施TEE(Taxation　Exemption　Exemption)的税收优惠模式，即税后缴费，投资和领取环节均不缴税。这有助于增加养老金账户持有人的选择，扩大覆盖面，提高税收优惠政策的惠及范围，进一步提升商业养老保险的需求。”

　　朱俊生同时指出，未来，监管层还可适时扩大参与的金融机构和产品范围。“从其他国家，特别是个人退休金账户(IRA)的发展经验看，基金公司等金融机构是重要的市场参与主体。扩大参与的金融机构与产品范围，有助于促进个人养老金账户市场的竞争，丰富产品形态，从而增加公众的选择权，提高个人商业养老账户市场的运行效率。”